這項調整有助於避免所謂的「通貨膨脹稅」(bracket creep)，即稅率的上升僅僅是因為物價水準的普遍上升，而不是實際收入的增加。

以下是2025年美國國稅局稅級變化中的一些關鍵內容。

納稅金額新變化

繳納的稅金金額取決於：

• 收入水平

• 報稅身份，例如單身還是已婚

整體來講，收入分為7個等級：10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%，這些等級在2025年保持不變。

例如2024年單身申報者賺50,000美元的應稅收入，需為前11,600美元付10%，為11,601美元~47,150美元之間的部分付12%，剩餘部分需付22%。不算其他任何抵扣項的話，總稅單約為6,053美元。

美國國稅局發布2025稅年的通貨膨脹調整

以下內容適用於2026年提交的2025年聯邦所得稅申報表：

對比2024稅年美國國稅局(IRS)稅收通貨膨脹調整：

標準扣除額

以下適用於2026納稅季開始提交的2025稅年所得稅申報表，

• 單獨申報的單身納稅人和已婚人士，2025年標準扣除額上升至15,000美元，比2024年增加400美元。

• 對於聯合申報的已婚夫婦，標準扣除額上升至30,000美元，比2024稅年增加800美元。

• 對於戶主，2025稅年標準扣除額為22,500美元，比2024稅年增加600美元。

其他變化

①替代性最低稅免稅額：2025稅年，單身申報者免稅額上升至88,100美元(已婚人士單獨申報為68,650美元)，收入至626,350美元免稅額逐步取消。對於聯合申報的已婚夫婦，免稅額增加至137,000美元，收入至1,252,700美元免稅額逐步取消。

②勞動所得稅抵免：對有3名或3名以上符合條件子女的合格納稅人，2025稅年最高勞動所得稅抵免(EITC)金額為8,046美元(2024稅年為7,830美元)。

③合格的交通附加福利：2025稅年，合格的交通附加福利的每月限額和合格停車的每月限額將從315美元增加到325美元。

④醫療儲蓄帳戶：擁有自我保險的計畫參與者的年度免賠額必須不少於2,850美元，但不得超過4,300美元。 

最高自付費用金額調整至5,700美元。

家庭保險年度免賠額不低於5,700美元，但不能超過8,550美元。家庭保險自付費限額調整為10,500美元。

⑤外國所得所得免稅額：從126,500美元增加到130,000美元。

⑥遺產稅抵免：2025年期間去世，遺產的基本免稅額為13,990,000美元，高於2024年的13,610,000美元。

⑦禮品年度免稅額：從18,000美元增加到19,000美元。

⑧收養抵免：收養有特殊需求兒童的最高抵免額度為符合資格的收養費用，從16,810美元調整為最高可達17,280美元。